Kansspelbelasting betalen over online gokwinsten: hoe werkt dit?

CasinoJager krijgt vaak vragen van bezoekers of ze kansspelbelasting moeten betalen over bedragen die ze winnen in het online casino of bij online bookmakers.

Het antwoord daarop is: dat hangt er maar net vanaf bij welke goksite je hebt gewonnen. Je moet in ieder geval in alle gevallen aangifte doen van gewonnen bedragen. Soms (lees: heel soms) krijg je een aangifte brief. Krijg je die niet? Dan moet je toch zelf, pro-actief, aangifte doen bij de Belastingdienst.

CasinoJager legt je in dit artikel precies uit hoe je te werk gaat met de belastingaangifte van gewonnen prijzen via goksites. Ook CasinoJager kan het niet leuker maken, maar wel ’n stuk makkelijker.

Wanneer moet ik aangifte kansspelwinst doen?

Ten eerste is het van belang om te bepalen of je hebt gewonnen via een ‘binnenlands kansspel’ of een ‘buitenlands kansspel’.

Dat is heel simpel voor online kansspelen. Er zijn namelijk slechts twee Nederlandse online kansspelaanbieders. Dit zijn Toto en Runnerz. Win je bij de Toto of Runnerz? Dan hoef je niets te doen. Toto en Runnerz betalen in dat geval namelijk de kansspelbelasting voor je.

Heb je ergens anders gewonnen? Dan is er sprake van een buitenlands kansspel of een illegaal binnenlands kansspel. Of je aangifte moet doen hangt af van waar de kansspelaanbieder is gevestigd.

In diverse uitspraken (bijvoorbeeld deze uitspraak door het Gerechtshof in ‘s-Hertogenbosch in 2018) hebben Nederlandse rechters vastgesteld dat het heffen van kansspelbelastingen over online kansspelen binnen de Europese Unie in strijd is met het gelijkheidsbeginsel uit het Verdrag betreffende de Werking van de Europese Unie (VWEU).

Kortom: je hoeft dus geen kansspelbelasting te betalen (en geen aangifte te doen) als de goksite waar je hebt gewonnen in de Europese Unie is gevestigd. En natuurlijk wel als de goksite buiten de Europese Unie is gevestigd. Ook dit is natuurlijk ’n extra reden om te gokken via websites die gevestigd zijn binnen de Europese Unie.

Hoe weet ik of een goksite binnen de Europese Unie is gevestigd?

Het beste kijk je op de website van de aanbieder zelf. Neem bijvoorbeeld Unibet. Het bedrijf achter Unibet is Trannel International Ltd. Als je op de Maltese vergunning van Unibet klikt, dan zie je dat Trannel International Ltd gevestigd is in Malta. Om precies te zijn op het adres: Level 6, The Centre, Tigne Point, Sliema, TPO 0001, Malta.  In principe kun je er nu vanuit gaan dat Unibet gevestigd is in Malta. Malta is onderdeel van de Europese Unie en conform het gelijkheidsbeginsel hoef je dus geen aangifte kansspelbelasting te doen als je wat wint via Unibet.

Over het algemeen zijn grote, bekende goksites binnen de Europese Unie gevestigd. Leo Vegas, Casumo, Royal Panda, Betfair, Betclic en Pokerstars zijn bijvoorbeeld allemaal op Malta gevestigd.

Let op: de Belastingdienst kan zich altijd op het standpunt stellen dat ’n goksite weliswaar een adres op Malta heeft, maar feitelijk elders is gevestigd. Dat gebeurt bijvoorbeeld als het adres op Malta slechts ’n postbusadres is en het casino feitelijk elders wordt gerund.

Van sommige casino’s is duidelijk dat ze niet binnen de Europese Unie zijn gevestigd. Dat is het geval als een casino in Costa Rica is gevestigd, maar ook landen als Curaçao, Gibraltar en Isle of Man behoren niet tot de Europese Unie. En na de Brexit hoort ook het Verenigd Koninkrijk niet meer bij de Europese Unie.

Voorbeelden van online casino’s die buiten de Europese Unie zijn gevestigd zijn Omni Slots (Curacao), Jelly Bean (Curacao) en Cool Cat Casino (Costa Rica).

unibet kansspelbelasting betalen

Hoe doe ik aangifte voor de kansspelbelasting?

Als je hebt gewonnen via ’n goksite die gevestigd is buiten de Europese Unie, moet je dus aangifte kansspelbelasting doen. Je doet aangifte per kalendermaand. Dat doe je alleen als je in de desbetreffende maand meer hebt gewonnen dan je hebt ingezet. De vrijstelling van € 449 geldt niet voor online kansspelen. Wel voor bijvoorbeeld winst die je pakt op de Las Vegas Strip.

Bijvoorbeeld: je hebt in één maand € 250 gestort bij Omni Slots. Je accountsaldo is aan het eind van de maand 0, maar je hebt tussentijds wel € 750,00 uit laten betalen. Je winst is dan € 500 en daar doe je aangifte over.

Win je geen prijs in euro’s, maar in natura? Dan moet je ook aangifte doen. Je betaalt dan belasting over de waarde van de prijs. En dat kan vervelend zijn, blijkt uit onderstaand voorbeeld:

Je wint een Porsche bij Playamo Casino. Laten zeggen dat deze Porsche € 100.000,00 waard is. Dat betekent dat je aangifte moet doen over € 100.000,00 online kansspelwinst. Omdat Playamo niet in de Europese Unie is gevestigd, betekent dat ’n belastingaanslag van € 30.100,00. Al,s je geen spaargeld hebt, kun je je Porsche alweer op Marktplaats zetten.

Aangifte doe je via dit formulier. Je moet de aangifte uiterlijk binnen ’n maand doen. De aangifte over december 2019 moet uiterlijk 31 januari 2020 ingediend zijn bij de Belastingdienst.

Het formulier vul je volledig in. Je vult als eerste je eigen gegevens in: je naam adres, postcode, woonplaats en je burgerservicenummer (BSN). Daarna vul je in hoeveel geld je hebt gewonnen en hoeveel geld je in hebt gezet. Het verschil tussen deze twee is je winst. Daar betaal je (in principe) 30,1 procent kansspelbelasting over.

kansspelbelasting betalen casino

Hoe kan ik kansspelbelasting ontduiken?

Belasting ontduiken mag niet. Het is strafbaar. Je kunt stevige geldboetes krijgen of zelfs ’n celstraf. De maximale celstraf voor belastingontduiking is vier jaar.

CasinoJager raadt iederaeen af om zich schuldig te maken aan belastingontduiking. Je dient je er van bewust te zijn dat financiële transacties binnen de Europese Unie in principe altijd na te gaan zijn voor de fiscus. Het geld komt de Europese Unie binnen als je het bijvoorbeeld ontvangt op je Nederlandse bankrekening of in je account bij Neteller of Skrill.

Je mag natuurlijk wel belasting ontwijken. Dat doe je door te spelen via ’n website die is gevestigd binnen de Europese Unie in plaats van een buiten de Europese Unie.